1.-La actividad financiera del estado y la potestad tributaria
1.1.La actividad financiera del Estado.
1.2.Derecho fiscal.
1.3.Distribución Constitucional para decretar contribuciones
1.4. El proceso de creación de contribuciones.
1.5. Las fuentes del derecho fiscal.
1.6. La interpretación en materia tributaria
2.0. Limites constitucionales al poder tributario y la competencia tributaria
2.1. Artículo31, fracción IV.
2.2. Derechos fundamentales en materia fiscal
2.4. Artículo 1° constitucional.
2.5. Artículo 5° constitucional.
2.6. Artículo 8° constitucional. Derecho de petición.
2.7. Artículo 14° constitucional.
2.8. Artículo 16°.
2.9. Artículo 17°. Párrafo 2, Administración de justicia. Fundamento de los MASC.
2.10.Artículo 21°.
2.11. Artículo 22°.
2.12. Artículo 23°. Nadie puede ser juzgado dos veces por el mismo delito (Non bis inidem)
2.13. Artículo 28°. Prohibición de Exención y condonación de impuestos en términos de Ley.
3.0. La obligación jurídico tributaria y la obligación tributaria.
3.1. La relación jurídica tributaria.
3.2. La obligación tributaria.(Concepto)
3.3. El tributo o contribución.
2.-Elementos instrumentales para el cumplimiento de las contribuciones.
1.1. Elementos instrumentales para el cumplimiento de las obligaciones.
1.2. De la Autoridad Fiscal Federal
1.3. Colaboración administrativa entre autoridades fiscales en el plano internacional y en el derecho interno.
1.4.Contribuyentes y sus obligaciones instrumentales para el cumplimiento de las contribuciones.
1.5.Responsables y sus obligaciones instrumentales para el cumplimiento de las contribuciones.
2.0.Incumplimiento en el pago de las contribuciones.
2.3. Responsabilidad penal.
2.4. Facultades de la autoridad para exigir las responsabilidades derivadas del incumplimiento.
4.-Federalismo hacendario.
1.1. Estructura y fundamentos del sistema político mexicano.
1.2. Distribución de gasto en los diferentes niveles de gobierno en el Estado Mexicano: Federal, estatal y municipal.
1.3. Conformación de las finanzas públicas en el Estado Mexicano.
1.4. Antecedentes del Federalismo Fiscal.
1.5. Del Federalismo Fiscal al Federalismo Hacendario.
1.6. Del origen de los ingresos federales.
1.7. Del Sistema Nacional de Coordinación Fiscal.
1.8. Sistema Nacional de Coordinación Fiscal en el Federalismo Mexicano.
1.9. Propósitos, estructura y características del establecimiento del sistema.
1.10. Materias objeto de los convenios y acuerdos de adhesión.
1.11. El sistema resultante de la coordinación fiscal.
1.12. Sistemas locales de contribuciones.
1.13. Estatales.
1.14. Municipales.
1.15. De la Ciudad de México.
1.16. Correlaciones entre el sistema federal y local de contribuciones.
1.17. Mecanismo de establecimiento del sistema.
5.-De los procedimientos (oficiosos y contenciosos) en materia fiscal.
1.1.Instancias de los particulares ante las autoridades y las resoluciones correspondientes.
1.2.Procedimientos seguidos a instancia de la autoridad y las resoluciones correspondientes.
2.0. Recursos Administrativos en materia fiscal.
2.1. De los recursos administrativos.
2.2. El Recurso de Revocación.
2.3. Recurso de inconformidad previsto en la Ley del Seguro Social.
2.4. Recurso de inconformidad previsto en la Ley de Coordinación Fiscal.
2.5. Recurso de revocación contra la determinación de cuotas compensatorias a la importación de mercancías en el comercio exterior en condiciones de prácticas desleales de comercio exterior.
3.0. Del juicio contencioso administrativo federal.
3.1. Fundamento Constitucional de los Tribunales Administrativos.
3.2. Estructura y organización de la impartición de la justicia fiscal en México.
3.3. El Tribunal Federal de Justicia Administrativa.
3.4. Modalidades.
4.0. Juicio de amparo en materia fiscal.
4.1. Juicio de amparo directo y el recurso de revisión.
4.2. Juicio de amparo indirecto.
4.3. Revisión en amparo fiscal. Adhesión al recurso.
4.4. Jurisprudencia de los Tribunales del Poder Judicial de la Federación en materia fiscal.
6.-Práctica forense del proceso fiscal.
1.0. Ante la autoridad federal.
1.1. Formas de instar a la autoridad federal.
1.2. Los efectos prácticos entre una consulta, autorización y aviso
1.3. Los efectos jurídicos ante el silencio de la autoridad
2.0. El recurso administrativo.
2.1. El análisis de una promoción presentada ante autoridad administrativa y la respuesta que la autoridad da a la misma.
2.2. La respuesta que recae a dicha promoción.
2.3. Pruebas que confirmen su dicho en el recurso administrativo.
2.4. Interposición ante un desechamiento de recurso, el mecanismo de defensa que corresponda.
3.0. Promociones ante el TFJFA (Tribunal Federal de Justicia Administrativa)
3.1. Las irregularidades que se pueden presentar en una promoción de suspensión del acto de autoridad fiscal federal y el acuerdo que deba recaer en ella.
3.2. Los incidentes de previo y especial pronunciamiento. Integrando uno de ellos.
3.3. Promover el recurso de reclamación ante el desechamiento del incidente.
3.4. La queja ante el exceso o defecto en el cumplimiento de sentencia.
4.0. Amparo directo en el proceso fiscal.
4.1. La autoridad responsable.
4.2. La importancia de las violaciones procedimentales que la autoridad responsable haya Cometido.
4.3. Las características propias del amparo directo y los aspectos que lo distinguen del amparo indirecto.
4.4. La demanda de amparo directo contra una resolución definitiva del TFJA.
5.0. Amparo indirecto en el proceso fiscal
5.1. El amparo contra leyes auto aplicativas y desarrollar los agravios en función de este supuesto.
5.2. Las violaciones a derechos fundamentales que el quejoso ni hizo valer en tiempo y forma.
3.-Medios de defensa de los contribuyentes.
1. DERECHOS DE LOS CONTRIBUYENTES
1.1 Derecho a ser informado y asistido por las autoridades fiscales.
1.2 Derecho a obtener las devoluciones de impuestos que procedan.
1.3 Derecho a conocer el estado de los procedimientos en los que sea parte.
1.4 Derecho a conocer la identidad de las autoridades fiscales bajo cuya responsabilidad se tramiten los procedimientos en los que tengan condición de interesados.
1.5 Derecho a obtener certificación y copia de las declaraciones presentadas por el contribuyente.
1.6 Derecho a no aportar los documentos que ya se encuentran en poder de la autoridad fiscal actuante.
1.7 Derecho al carácter reservado de los datos, informes o antecedentes de los contribuyentes y terceros con ellos relacionados.
1.8 Derecho a que las actuaciones de las autoridades fiscales que requieran su intervención se lleven a cabo en la forma que les resulte menos onerosa.
1.9 Derecho a formular alegatos, presentar y ofrecer como pruebas documentos conforme a las disposiciones fiscales aplicables.
1.10 Derecho a ser oído en el trámite administrativo con carácter previo a la emisión de la resolución determinante del crédito fiscal, en los términos de las leyes respectivas.
1.11 Derecho a ser informado, al inicio de las facultades de comprobación de las autoridades fiscales, sobre sus derechos y obligaciones en el curso de tales actuaciones y a que éstas se desarrollen en los plazos previstos en las leyes fiscales.
1.12 Derecho a corregir su situación fiscal con motivo del ejercicio de las facultades de comprobación que lleven a cabo las autoridades fiscales.
2. FACULTADES DE LAS AUTORIDADES FISCALES
2.1 Facultades de Gestión
2.2 Facultades de Comprobación
3. FACULTADES DE LA PROCURADURÍA DE LA DEFENSA DEL CONTRIBUYENTE
3.1 Asesoría y consulta
3.2 Representación legal para promover medios de defensa
3.3 Conocer e investigar de las quejas de los contribuyentes
3.4 Impulsar con las autoridades fiscales federales una actuación de respeto y equidad para con los contribuyentes
3.5 Proponer al Servicio de Administración Tributaria las modificaciones normativas internas para mejorar la defensa de los derechos y seguridad jurídica de los contribuyentes
3.6 Identificar los problemas de carácter sistémico que ocasionen perjuicios a los contribuyentes, a efecto de proponer al Servicio de Administración Tributaria las recomendaciones correspondientes
3.7 Convocar y realizar reuniones periódicas con las autoridades fiscales federales.
4. ACUERDO CONCLUSIVO
4.1 Procedencia
4.2 Requisitos
4.3 Casos Prácticos
5. QUEJA
5.1 Procedencia
5.2 Requisitos
5.3 Casos Prácticos
5.4 Recomendaciones
